Skip to main content

Anlage KAP

Die Anlage KAP kann mit der jährlichen Einkommensteuererklärung abgegeben werden um damit die erzielten Kapitalerträge zu erklären. Seit der Einführung der Abgeltungsteuer ist die Abgabe der Anlage KAP jedoch nur noch in Ausnahmefällen notwendig.

Denn die Abgeltungsteuer ist eine Quellensteuer und wird direkt von den Banken einbehalten und dann anonym an die Finanzbehörden abgeführt. Für den Kunden hat die Einführung der Abgeltungsteuer demnach den Vorteil, dass das Finanzamt nicht mehr von den tatsächlich erzielten Kapitalerträgen erfährt.

Die Abgabe der Anlage KAP ist notwendig:

  • Wenn Kapitalerträge die nicht der Abgeltungsteuer unterliegen erzielt werden. Das ist zum Beispiel bei ausländischen Kapitalerträgen oder privaten Darlehen der Fall.
  • Wenn die Kirchensteuer nicht mit der Abgeltungssteuer einbehalten wird. Zur Vereinfachung können Sie dies aber bei den Banken beantragen.
  • Wenn eine Günstigerprüfung beantragt wird.
  • Wenn Sie Verzugszinsen vom Finanzamt erhalten haben.
  • Wenn Gewinne und Verluste aus Wertpapiergeschäften bei verschiedenen Banken verrechnet werden sollen.
  • Falls der Freistellungsauftrag für den Sparer-Pauschbetrag nicht rechtzeitig gestellt wurde.

Zur Vereinfachung versenden die Banken am Jahresende eine sogenannte Jahressteuerbescheinigung, die dann als Ausfüllhilfe für die Anlage KAP dient und zusammen mit der Einkommensteuererklärung abgegeben wird.

Gerade wenn als Sparer nicht der gesamte Sparer-Pauschbetrag ausgeschöpft wurde, kann man sich durch die Abgabe der Anlage KAP die zu viel bezahlte Abgeltungsteuer wieder zurückholen.

Zuletzt bewertet

ordentliche und transparente Abwicklung

Entweder Unkenntnis der eigenen Verträge oder bewusste Ablehnung der eigenen Vertragsbedingungen. Erst wenn man mit dem Anwalt droht, sind sie dann so "kulant" den Vertrag so einzuhalten wie geschlossen. Und selbst dann hat man schwer zu kämpfen, da werden einem Anträge abgelehnt, weil man das falsche Formular verwendet hat. Dabei hat mir die BHW dieses selbst gegeben. Ach so, ja noch folgendes: Die absolut veraltetste Internet-Banking-Plattform die ich kenne. Sieht aus wie und ist so funktionell wie aus den Anfangszeiten des Internets..... ach ja und das Bauspardarlehen des zugeteilten Vertrages in Höhe von sage und schreibe 3.000 € wollten Sie mir trotz Schufa-Score von nahezu 100 und einem monatlichen Einkommen weit darüber auch nicht geben. Und die Mitarbeiter am Telefon vermitteln einen bei Riesterfragen dann an einen Spezialisten aus der zuständigen Abteilung, der am Telefon offen zugibt, keine Ahnung zu haben..... ich bin als Kunde dann nach Ablauf des Vertrages mal auf Nimmerwiedersehen weg von diesem Laden. Keine Weiterempfehlung möglich.